论文农村信用社不良贷款风险控制策略，本文是农村信用社相关论文范文与农村信用社和不良贷款和风险控制类论文参考文献范文.
摘 要：我国许多农村信用社的不良贷款水平很高.不良贷款消耗资金、时间,降低了盈利能力,并使一些农村信用社处于弱势地位,从而为支持增长和就业提供资金-从而可能限制货币政策的有效性,甚至可能会破坏农村信用社的可行性和可持续性.本文分析农村信用社不良贷款产生的几个关键原因,并提出了相应的解决对策.
关键词：农村信用社；不良贷款；风险控制
一、农村信用社不良贷款产生原因
1.准备不足
一些农村信用社尚未准备好有效管理不良贷款.它们可能没有关于不良贷款风险的分层数据,优化的减少策略（通过锻炼或销售）或具有充足的不良贷款专业知识的经理.
2.结构性障碍
由于国家破产制度不平衡,不利于有效管理不良资产,某些类型的债权人受到止赎行为的过度保护,无法进行庭外重组安排,司法机构处理针对不良借款人的行动的数量和技能不足,对农村信用社或司法机构的政治压力,以避免止赎；立法限制某些资产类别的持有人以及出售某些类型的抵押品（例如住宅物业）.
3.投资者定价
一些农村信用社可能不愿意出售不良贷款,因为市场上的高低买卖价差,反映了不良贷款价值的不确定性,不良贷款的价值恢复时间和成本或实现抵押品价值的不确定性、宏观经济前景以及庞大的不良贷款余额.
二、农村信用社不良贷款的危害
金融危机之后,整个农村信用社的不良贷款平均大幅增加,从2006年贷款总额的2％上升到7％;并达到欧元区8％的高峰.截至2016年6月底,主要农村信用社的不良贷款平均为47％,在所有高不良贷款地区,非金融企业贷款的不良贷款率很高.不良贷款对农村信用社来说是个不良因素.不良贷款会消费资本;,需要管理时间和人力,转移对核心活动的关注,并增加了农村信用社的运营成本,降低盈利能力,甚至可能会破坏农村信用社运营的可行性和可持续性.
三、农村信用社不良贷款风险控制策略
1.完善内部管理
在农村信用社内部建立一个独立部门管理不良贷款（如果需要的话还可以采取抵押品将暂停贷款临时存入资产负债表）,同时尽可能少地干预农村信用社其他部门的运行.与第三方签订合资风险分担协议,将不良资产留在农村信用社的资产负债表上,但农村信用社同时分享投资组合管理的上行和下行空间.通过将不良资产转移到特殊目的工具上,通过向外部投资者出售证券来为这些资产提供资金（发起农村信用社可能采取风险最高的股权类初级资产）.
正如单一监管机制（S）所认可的那样,仅仅迫使不良贷款较高的农村信用社在受到限制的情况下将其出售无法有效降低风险.但这样做有助于为不良贷款创造一个更活跃的市场,缩减买卖价差.减少结构性障碍还会增加不良贷款的净现值,为农村信用社提供更多的缓冲以吸收进一步的损失,并增加解决不良贷款的各种可供选择的方案.
具体的解决措施包括：引入更加均衡的破产制度,使法律程序的时间和结果有足够的确定性.这里的问题包括债务人的权利,执法程序和时间表,制定判例法的试验案例,为庭外和解提供依据,以及司法部门的培训和资源调配；发展不良资产证券化市场.这可能需要修改立法和监管规定,政府担保的某些因素才能支撑市场；允许更广泛的投资者参与到不良贷款管理中,而不仅仅是（其他）农村信用社或合资企业,发展非农村信用社服务提供者.这可能会扩大不良贷款较高农村信用社的选择范围,并有助于提供更准确的定价,因为资产质量和回收率信息的分享范围更广.
2.借助第三方管理
不良资产的管理也可能由第三方服务机构进行.这可能使农村信用社能够实现一些会计终止确认和监管资本救助.与清理出售不良贷款相比,这种方式也可能具有一些优势,如记录贷方仍是原始农村信用社；可避免出售抵押品（尤其是房地产）的高税率；政府有可能保证或共同投资更多的高级付款；一些投资者可能只能投资于评级证券.目前这些计划是全国性的,部分原因是与国家援助和分担负担相关的限制以及建立这种结构的复杂性.通过清算将其不良贷款出售给第三方私人投资者.买卖差价通常不会超过10％,因此卖出农村信用社的损失保持在可控的水平.农村信用社可以将其不良资产出售或证券化.
3.加强政府管理
政府应每年批准不良贷款战略和业务计划；确定管理目标和激励措施,以及锻炼决定的审批流程；批准不良贷款政策（欠款、债务回收、止赎、抵押和供应）,并确保对不良贷款管理流程进行充分的内部控制；监督和监督不良贷款战略的实施情况；加强管理不良资产的管理机构方面有足够的专业知识.
四、农村信用社不良贷款风险管理的限制因素
1.不良风险管理制度不完善
一些农村信用社没有准备好有效管理不良贷款.它们可能存在管理惰性,或缺乏明确的不良贷款策略；没有建立强大的管理队伍或与能够提供必要资源和专业知识的合作伙伴联系；没有承担起建立同类不良贷款出售所需的基础工作.
2.市场结构不完善
不良贷款活跃市场的发展可能受到各种结构性障碍的制约.这些还会增加追回不良贷款或实现抵押品价值的时间和成本,并扩大买卖差价.这些不受农村信用社控制的结构性障碍包括：国家不平衡的破产制度,其中某些类型的债权人（例如零售抵押贷款借款人）受到过度保护而不受法律强制执行,以排除不良贷款并承担基础抵押品.司法部门的数量和技能不足以处理针对不良借款人的执法行动.农村信用社司法机
构为避免止赎的政治压力,对某些资产类别持有者的立法限制,限制了服务商公司和某些类型投资者的参与范围（在某些情况下,只有其他农村信用社可能能够服务或购买不良资产）；出售某些抵押品（例如住宅物业）的立法和其他限制.
3.市场差异
由于市场上的买卖差价高,农村信用社可能不愿意出售不良资产.各种因素正在推动农村信用社当前的不良贷款账面价值（扣除农村信用社对这些减值资产的已发生亏损拨备）与这些不良贷款的市场之间的差距.这可能是因为这些资产的潜在投资者可能会在一系列折扣中考虑到这些资产的定价决策,以反映数据和信息不对称的不足.卖方农村信用社拥有更多关于不良资产的信息,因此投资者可能会出价较低以反映这种不确定性；收回不良贷款价值或实现抵押品价值的潜在时间和成本,这会降低不良贷款的长期经济价值;；对宏观经济前景持不同看法,本地农村信用社可能比外国投资者对本地经济的实力和前景更为乐观.此外,不良贷款数量庞大,加上一些农村信用社试图从非核心业务中退出,也引发了市场对农村信用社所寻求的所有资产的吸收能力的质疑出售.这也会倾向于将市场向卖出农村信用社转移.
4.政府管理不足
由于关于国家援助和农村信用社解决方案的规定,政府参与不良贷款解决方案存在限制.在实践中,几乎所有的资产管理公司都以某种形式从政府的支持中受益,其中包括：保证承担任何损失或保证AMC资金（这可能导致AMC获得“主权”评级,例如AMC证券是,有资格作为回购抵押品）；AMC购买资产高于其市场价值（投资者将支付的价值）,这是对长期经济价值观的结果.经济价值超过市场价值代表国家援助,并需要委员会在农村信用社层面批准；AMC计划的政府资产重组农村信用社.即使在允许某种形式的政府援助的情况下,最近的农村信用社解决规则（BRRD）通常也要求至少农村信用社的次级债务获得保释（注销或转换为权益）,以便任何资本重置负担公共部门和私营部门之间最不分享.Atlante基金说明了没有国家援助的情况下可以实现的目标,也说明了这种解决方案的局限性.Atlante基金由农村信用社部门提供资金,并利用其资金支持重组和资金不足以从农村信用社中解除不能获得市场资金的不良资产.这样的解决方案依赖于国家所不具备的系统性强度.
总之,不良贷款管理的有效性并不完全在农村信用社的控制之下.本调了国家需要解决的一系列结构性障碍,以促进对不良贷款的有效管理,包括：引入一个更加平衡的破产制度,加强法律程序的时间和结果有足够的确定性,以支持不良贷款市场；为不良资产证券化市场发展可能需要改变立法和监管；创建集中式信息平台；放宽银行解决机制（BRRD）参数,从而允许国家支持加速不良贷款的去杠杆化.
参考文献
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[2]郑冲,王运生.我国农村信用合作社面临的风险与应对措施[J].金融与财会,2015(7):82-85.
作者简介：张建霞,1976-,籍贯：河南内黄,学历：金融学本科,学位：无,职称：经济师,研究方向：农村金融.
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参考文献：
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