论文我国商业银行运营绩效评价指标体系构建，本文是商业银行有关毕业论文模板范文和绩效评价和指标体系和商业银行有关专科毕业论文范文.
【摘 要】近年来,我国商业银行有了长足进步和发展,2009年金融危机后,银行发展受到巨大影响,银行运营绩效差别较大,因此,开展商业银行运营绩效评价凸显重要.结合国内外众多学者的研究成果,分析了商业银行运营绩效因素影响、评价指标方面存在的问题.通过骆驼评级体系结合我国商业银行发展特点,综合风险因素,从经营持续性、区域覆盖面以及社会绩效,构建全方位的评价指标.
【关键词】商业银行 经营绩效 评价指标
一、引言
商业银行是我国金融市场的组成部分之一,随着网络借贷迅速发展,民间借贷越来越活跃,商业银行运营发展受到一定冲击,其发展程度良莠不齐.商业银行的整体发展受到多方面因素的影响,代表性观点如下：Uchida S,Ahmed S M,Ahmed S U(2011)研究了商业银行自动化程度和银行财务绩效二者之间的关系.它以孟加拉国40家商业银行为研究对象,以银行是否有网银服务、ATM机和手机银行,将商业银行自动化程度分为三个级别,得出二者存在正向变动关系[1].商业银行自身资产结构,财务杠杆水平对银行业的盈利能力存在重大影响（Velnampy P T,Niresh J A[2],2012）；银行规模与所有权模式存在紧密的联系,银行规模越大,财务绩效越好,并且受到所有权模式的制约（Mercan M,Reian A,Yolalan R[3],2013).国内众多学者研究主要观点如下：赵国杰,赵红梅（2004）结合我国商业银行的发展现状,通过平衡积分卡四个方面：财务、顾客、内部业务和学习与成长构建了商业银行绩效评价指标体系.他指出单一的财务评价体系为企业提供的信息有限,不能真实的反映银行的整体情况.平衡积分卡有效的综合了财务指标和非财务指标,突破了传统绩效评价的局限性[4]陈冰(2007)指出对股份商业银行评价体系的构建应体现资产流动性、经营状况、安全性和发展能力方面.通过对A股上市的8家上市银行,得出银行过高的存贷比影响银行的资产流动性,降低银行的财务绩效[5].周长贵（2016）基于骆驼评级体系对我国8家全国性股份制商业银行经营绩效进行评价.从骆驼评价体系的五个方面即资本充足性、管理水平、流动性、资产质量和市场风险敏感度五大方面分别选取一个核心指标,得出我国股份制商业银行整体发展较好,但各家银行发展不平衡,应加快建立零售银行,探索综合经营业务的开展[6].赵丽娟,霍丽芳,钟丽华（2016）选取国有银行、全国性股份制银行和城市商业银行三大类中的20家作为研究对象,通过国际通用的骆驼评级指标,从盈利性、安全性和流动性三个方面构建10个评价指标,建立主成分分析模型,通过计算得分,得出排名靠前的多是全国性股份制银行,而国有银行都在12名以后,应加强国有银行股权改革,引入股权竞争机制,促使国有股东归位[7].
回顾国内外研究文献,对于城市商业银行的财务绩效评价研究涉及较少,评价指标的构建缺乏层次性分类；指标的赋权多采用主观赋权,在一定程度上会掺杂个人因素,产生主观随意性,使得评价结果缺乏一定的有效性.本文通过骆驼评级体系,结合我国商业银行发展特点,从经营持续性、区域覆盖面和社会绩效三大方面构建15个评价指标,从而能够对商业银行运营绩效进行合理、准确评价.
二、现有评价指标存在的问题
(一)评价指标体系结构单一,缺乏层次性
商业银行是我国金融机构的重要组成部分,银行的稳定发展影响着我国金融行业的稳定和国民经济的发展.我国商业银行主要采用主分行体质,商业银行的运营绩效评价体系应具有层次性.主行与分支行各具有不同的特点,目前,各分支银行运营绩效评价体系主要依靠总行的评价体系,各分支行没有依照自身特点分解指标,仍是按照总行的评价体系和要求进行考核,评价指标体系缺乏灵活性.
(二)评价指标选取繁多,缺乏针对性
商业银行评价指标的选取不能片面追求“全”,而缺乏与评价对象之间相关性.评价体系中,指标的选取应具有实际操作性,剔除不必要的评价指标.评价指标过多,一些指标数据的获取存在较大难度,获取成本较高,时间周期长,使得数据失去及时性.在保证科学全面性的基础上,指标的选取应具有针对性,突出评价的重点.
(三)指标间相关性强,信息重复度高
运营绩效评价指标信息或多或少存在一定重复性,影响商业银行的评价效果,不能正确,准确评价商业银行的运行状况.商业银行的运行状况评价应体现各个方面,包括经营、投资、盈利等方面.现有研究中指标的选取、赋权大部分采用主观法,对于信息的重复剔除效果不明显,在评价指标的构建上,应将指标进行归类,通过数据的可获得性采取客观赋权法进行指标赋权,以此增强评价体系的有效性.
三、商业银行运营绩效评价指标构建
(一)商业银行运营绩效评价指标选取原则
商业银行由于自身行业的特殊性,对其运营绩效评价指标的选取应循以下几种原则：一是全面性原则.随着社会的发展,经济业务的不断开拓,用单一的传统指标来评价商业银行的经营状况存在诸多问题,这在现代社会的理论与实践中形成共识.在我们构建运营绩效评价指标应考虑多方面的因素,例如营运能力指标、获利能力指标、发展能力指标其可以体现商业银行自身经营的持续性,同时引入了RAROC指标,考虑了风险对与净收益的影响.二是重要性原则.商业银行所涉及的经营绩效的指标有许多,在众多的指标中,要针对实际的金融环境以及经营状况抓住重点指标,不能做到兼具所有指标,否则就不能实现对被考核对象的经营情况、盈利情况、资产的流动性进行准确评价,更不能正确、有效地引导企业实现总体经营目标的经营行为.这里针对经营持续性、区域覆盖面、社会影响力三个方面构建了15个指标突出重点与针对性,使构建的评价指标体系能够突出地方商业银行实际的内部状况,通过构成的最佳变量子集,来准确、有效、有针对性的评价经营状况.三是层次性原则.在众多指标评价体系当中,指标与指标之间关系密切,构成一个指标类.在实际构建中应该将紧密联系的指标进行归类,形成不同的指标集,突出指标的层次.根据商业银行的考核和评价的目的,可以将评价指标分别体现经营方面,服务方面,社会方面,针对服务方面分别从广度和深度两个方面进行考虑,这样通过计算可以明确的看出商业银行的发展状况,并且能够根据具体的指标提出相应的应对措施.
(二)商业银行运营绩效评价指标选取
“骆驼”评价体系是目前美国金融管理机构针对商业银行及其他金融机构的业务机构、信用状况等进行的一整套规范化、制度化和指标化的综合评价制度,主要体现五大方面即：资本充足性、管理水平、流动性、资产质量和市场风险敏感度.针对商业银行运营绩效评价指标,本文主要依据骆驼评级体系五大方面分别选取核心指标,结合我国商业银行的发展特点、融入风险因素,从商业银行的经营持续性、区域覆盖面和社会绩效构建具有层次性、全面性的评价指标体系.
1.经营持续性.商业银行是以盈利为主要目的而存在的金融机构,是我国经济发展的核心推动力,其经营发展主要依靠银行存贷利率差获取利润.由于商业银行属于资金密集型行业,贷款质量的高低影响银行的发展水平.商业银行的运营绩效评价不仅要考虑体质、环境等带来的风险,还要在市场细分、产品开发以及经营理念、策略等银行自身方面带来的风险程度.风险调整后收益是指将风险因素提出以后的收益指标,风险调整后收益是指将风险因素提出以后的收益指标,银行在计算投资理财产品时应考虑所带来以及承担的风险程度,资产贷出以及投资是银行业收益的主要来源,对此可以引用夏普指数、特雷诺指数和詹森指数来综合反映风险调整后收益,这里着重以夏普比率来对银行投资进行分析.夏普比率又称夏普指数是指投资产品承受单位风险所获得的超额收益,在计算夏普比率时,可以根据银行的对外投资组合所期望的报酬率,进行计算：
其中E(Rp)是银行对投资组合预期报酬率；Rf为市场无风险报酬率,可以根据市场的数据所取得；σp是指投资组合的标准差.
2.区域覆盖面.商业银行运营绩效的高低受制于服务区域范围的大小,一般地,城市商业银行由于起步时间较晚,经营范围有区域性,社会认可度相对较低,使得大部分城市商业银行整体运营发展较靠后.对商业银行区域覆盖面的评价主要体现在俩个方面：(1)服务广度.在评价银行的服务广度可以从经营机构的数量,经营场所的城市分布,以及服务客户的数量和增长率三个方面考虑.一般地,商业银行的营业网点、客户越多,其运营绩效越高,例如中国农业银行是我国五大行之一,在2015年,中国农业银行以1794亿元的利润位于我国500强排行榜的第十名,盈利能力比其他行较强.同时农行网点遍布我国城乡,营业网点最多、业务辐射范围最大的现代化商业银行.(2)服务深度.商业银行的服务深度可以体现在吸纳存款的总额、人均贷款量以及提供贷款业务的类型.商业银行的客户存贷款金额增长,使得银行能够更好的服务广大客户,为客户提供充足的金融支持.随着市场经济的多元化,银行的业务类型渗透到各个行业,例如房地产行业、零售业等,在传统金融机构的贷款业务,业务,投资理财业务的基础上,拓展了业务类型.
(三)社会影响力
商业银行运营绩效受到各方面的影响：国家的政策改革、同行的竞争压力、金融市场的波动以及地方经济发展状况.国家的政策改革作为不可避免的系统风险,银行应遵守国家政策指导,灵活调整内部经营策略,有效的利用当地法规的优势来降低或转移风险.在现代的金融市场中,国有四大银行：工商银行、农业银行、中国银行和建设银行的迅速发展以及良好的银行形象对于城市商业银行的经营发展带来挑战.商业银行的社会绩效体现在其对社会的影响程度,投资者的偏好度以及满意度.地方经济的发展程度一般离不开金融机构的金融支持,可以通过区域发展水平衡量商业银行的社会贡献度.
参考文献
[1]Uchida S,Ahmed S M,Ahmed S U.Automation and Financial Performance of Banks[J].长崎大学经济学部研究年报,2011,27:49-56.
[2]Velnampy PT,Niresh JA.The Relationship between Capital Structure & Profitability[J].International Journal of Business & Social Science,2012,12(13):66-73.
[3]Mercan M,Reian A,Yolalan R,et al.The effect of scale and mode of ownership on the financial performance of the Turkish banking sector:results of a DEA-based analysis[J].Socio-Economic Planning Sciences,2013,37(3):185-202.
[4]赵国杰,赵红梅.基于平衡记分卡构建商业银行绩效评价体系[J].现代财经-天津财经学院学报,2004,(05):3-6.
[5]陈冰.股份制商业银行绩效评价体系设计及实证研究[J].南京审计学院学报,2007,(04):46-48+53.
[6]周长贵.股份制商业银行经营绩效评价——基于骆驼评级体系的分析[J].福建金融,2016,11:63-66.
[7]赵丽娟,霍丽芳,钟丽华.基于主成分分析模型的商业银行绩效评价估计[J].河北建筑工程学院学报,2016,(02):101-104.
上文总结：该文是一篇大学硕士与商业银行本科商业银行毕业论文开题报告范文和相关优秀学术职称论文参考文献资料，关于免费教你怎么写绩效评价和指标体系和商业银行方面论文范文.
参考文献：
1、 西藏扶贫绩效评价指标体系 作者简介杨啸宇,男,山东菏泽人,西藏大学经济与管理学院行政管理专业；李超,男,西藏大学经济与管理学院研究生,行政管理专业；霍孟军,女,西藏大学经济与管理学院研究生,行政管理专业；李梦珂,女,西藏大学经.
2、 职业院校预算绩效评价指标体系构建探究 摘 要职业院校预算绩效评价指标体系的构建要从投入与产出的内在逻辑关系去探究,既要考虑国家财政对其人力、物力、财力的投入,也要兼顾职业院校教学、科研、社会服务……职能目标绩效的产出 通过立体式、全方位指.
3、 构建高职院校基本支出绩效评价指标体系 【摘 要】绩效评价是高职院校管理中的核心环节,如何设计和选用合适的绩效评价指标体系是决定绩效评价工作成功与否的关键 文章从高职院校“三定”方案规定职能出发,根据绩效管理要求和绩.
4、 视域下高校优秀班级评价指标体系构建 摘要党的十八大五中全会提出了五大发展理念,并将“创新”理念摆在国家发展全局的核心位置,创新开始成为发展的第一动力 党的十九大报告中再次强调,创新是引领发展的第一动力 大学班级是.
5、 农村商业银行信贷风险防控体系构建 摘 要 当前,信贷风险是农村商业银行亟待解决的重要问题,信贷风险防控体系的构建刻不容缓 因此,明白农村商业银行的信贷风险防控体系构建原则和信贷风险防控体系的基本构成的基础上,充分掌握信贷风险管控体系流.
6、 青少年体育健康促进干预项目评价指标体系构建 摘要我国青少年体育健康促进干预研究兴起,而评价相对滞后,在一定程度上限制了干预项目的完善与推广 采用文献分析和德尔菲法,构建基于REAIM框架的青少年体育健康促进干预项目评价指标体系 检索并筛选出国内.