论文独董年报季有点闲很不正常，该文是年报类硕士论文范文跟独董和独董年报季和正常类专升本毕业论文范文.
如果公司提议以非现场方式召开董事会,独董要坚决反对.因为年度董事会很重要,不仅审议的事项多,而且内容很多,需要独董发表的意见也多.所以,年报董事会不宜采取非现场方式召开
文/马传刚
一到年报披露季,上市公司年报相关的单位、部门和人员就非常忙.然而,有些人有点闲,好像年报这事与他们无关,这些闲人包括部分独立董事、大部分中小股东.
年报这桌大餐做好前后,独董本该用心对待,品一品,尝一尝,说一说,评一评.然而,独董囫囵吞枣地咽了下去,至于酸甜苦辣,全然不知.如果有一天,监管机构追责,独董以“我是独董,我不知情”为由来应付,那真的太苍白无力了,因为你压根就没有为了知情而付出.独董囫囵吞枣的突出表现就是,不参加年度董事会审议、年度股东大会述职.独董总能找出种种不出席年度会议的理由,归根结底是忘了自己的职责和义务.
绝大部分中小股东既不认真分析阅读年报,也不参加年度股东大会.为何不愿意参加年度股东大会？有的中小股东说,中小股东那点可怜的表决权在股东大会上起不了多大的作用.有的中小股东说,大股东和中小股东“同床”却常常异梦,因为大股东有时候会“算计”中小股东,如乐视网的大股东贾跃亭和中小股东——融创大老板孙宏斌的关系.2018年3月,孙宏斌称,乐视肯定是一个失败的投资,总共投165亿全都计提了,不能说是壮士断臂,脑袋都砍了.就在一年前,贾跃亭和孙宏斌还好得像度蜜月一样.觉得减少被“算计”很难,中小股东们干脆懒得去开股东大会了.
勤快是独董的职责和义务使然
独董的职责,证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》规定的清清楚楚：独立董事应当按照相关法律法规、本指导意见和公司章程的要求,认真履行职责,维护公司整体利益,尤其要关注中小股东的合法权益不受损害.独董的义务,《公司法》规定的明明白白：勤勉和忠实.所以,年报披露季,独董要履行自己的职责和义务,必须尽可能勤快起来.
首先,独董应该到公司现场多看看.监管要求,独董每年到上市公司的现场工作时间原则上不应少于十个工作日.年报披露季占了全年的三分之一,独董在此阶段到现场工作的时间不该少于四天.独董到现场多呆几天,多走走、看看,一定能够掌握更多的一手资料,会对公司的整体状况形成一个基本的判断,这非常必要、重要.
其次,独董应该向经理层多问问.知己知彼,百战不殆.独董通过与经理层问询谈话,不仅可以进一步了解公司的真实情况,而且可以发现风险以及需要特别关注的事项,这对于提高独董履职的质量有帮助.
第三,独董应该多听听会计师的意见.年报披露的财务数据来源于《审计报告》,独董对公司财务状况做出判断的依据也是该报告,所以,某种意义上可以把会计师当做独董履职的助手.因而,《审计报告》出来之前,独董要多听听会计师的意见.在会计师出具初步审计意见之后,独董应当参加与会计师的见面会,就审计中发现的问题、解决的办法、可能存在的影响以及风险等事项,与会计师多交流.
第四,独董一定要到现场参加年度董事会和股东大会.如果公司提议以非现场方式召开董事会,独董要坚决反对.因为年度董事会很重要,不仅审议的事项多,而且内容很多,需要独董发表的意见也多.所以,年报董事会不宜采取非现场方式召开.审议年度报告的董事会会议上,针对发现的一些财务方面的疑问,独董可以要求列席会议的会计师进行说明和解释.讨论时,独董要充分揭示公司存在的问题与风险,可以进一步指出公司需要改进的地方以及如何改进.表决时,独董对年报投什么票心中要有数,而不是像那些事先没有准备的人那样,鹦鹉学舌人云亦云.不管是赞成还是反对,独董都要把理由讲清楚.股东大会现场,独董要认认真真述职,直面股东的质询,答复股东提出的问题.
勤快是中小股东行使权利的前提
中小股东的权利,《公司法》第四条里规定的一清二楚：公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利.资产收益权若想更好地实现,依赖于参与公司重大决策以及选择管理者权利的行使.因此,中小股东在年报披露季也应该勤快起来.
首先,中小股东要及时关注公司业绩预告、业绩快报、年报披露日期等与年报有关的信息,对公司业绩的整体情况有大概的了解.其次,要积极参加年度股东大会,如果有尽可能多的中小股东参加股东大会,将会对大股东产生一定的制衡作用,这样会对公司治理产生积极作用.三,在股东大会上积极行使表决权.第四,在股东大会上积极行使知情权,向董监高提出问题、质疑和建议,要求公司管理层予以解释、说明或答复.
中小股东积极参加股东大会,积极行使股东权利,积极参与公司治理,有利于实现中小股东的表决权和知情权,有利于吃透大股东和公司,有利于避免被“算计”,有利于向监管机构讨说法,有利于向独董讨帮助,有利于股东资产收益权的实现.如果不积极行使股东权利,股东被割韭菜的机会是会增加的.
勤快会促进独董与中小股东互动
监管部门奉行“保护投资者特别是中小投资者的合法权益是监管工作的重中之重”的理念,创立了独董制度、赋予独董多种特别职权,寄希望独董成为中小股东合法权益的保护神.为保证中小股东权利的行使,证券监管法律规定,公司的重大事项必须由股东大会决定,且董监高必须全部参加,必须接受股东的质询和询问.因此,股东大会是中小股东行使股东权利的重要平台,也是独董与中小股东互动的舞台.这些规定的落实、平台的支撑以及舞台的表演需要有人出勤又出力.然而,长期以来,中小股东懒于参加股东大会、怠于行使股东权利,致使股东大会徒有形式,独董保护中小投资者合法权益成为一句口号.
如果独董和中小股东都能够变得勤快一点,二者能够形成互动,那么,独董保护中小股东合法权益的职责就会得以落实.试想,中小股东能够积极参加股东大会行使表决权,通过累积制把自己信任的独董选举出来,当选的独独董必定会勤勉尽责,积极履职,不敢懈怠,否则可能被中小股东罢免.
独董和中小股东形成互动以后,中小股东的资产收益权、参与公司治理权将会得以更好地实现.同时,独董在中小股东这一坚强后盾的支持下,再不会唯大股东马首是瞻,独董的腰杆就会直一些,底气就会足一些,为中小股东维权的时候就会更卖力一些.因此,在年报披露季,独董勤快一点好,既履行了职责,又尽了义务,还加强了与中小股东的沟通.中小股东也最好勤快一点,多动动腿,去现场参加股东大会；多动动口,多了解公司的情况；多动动手,投出自己宝贵的一票.
如果独董和中小投资者都能够勤快起来、二者逐渐在股东大会上形成交集、对重大事项引起共鸣的话,这必将有利于提高公司规范运作和法人治理水平,有利于保护中小投资者的合法权益,也有利于完善和发展独立董事制度.
作者系东湖高新等上市公司独董,“金圆桌奖”最具影响力独董得主
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参考文献：
1、 纪念王季思、董每戡诞辰110周年暨传统戏曲的历史、现状和未来学术会综述 中图分类号 文献标识码 文章编号 1674 0890（2017）05 043 052017年6月16 18日,“纪念王季思、董每戡诞辰110周年暨传统戏曲的历史、现状与未来学术.
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