论文企业集团资金集中管理问题的分析，本文是关于企业集团方面毕业论文模板范文和企业集团和资金和分析相关硕士论文开题报告范文.
随着我国市场经济体制的不断改革,集团企业也逐渐加入到了产业层级优化以及资本结构升级的过程中,而在集团企业不断创新和改革的过程中,资金在其中起到了非常关键的作用.站在集团整体的角度上进行分析,对资金集中管理模式进行全面的落实,并进一步加强对子公司的控制管理工作,从而才能在最大程度上提升资金的使用效率,同时也能促进集团规模效益的产生,使经济效益可以在原来的基础上实现进一步的扩展,对于集团长远目标的实现有着非常重要的意义.但是,存在部分集团企业在开展相应的资金管理工作时,没有将资金集中管理模式进行全面的落实,这就造成资金在分布上呈现出了非常明显的散乱性,从而对资金的使用效率带来了严重的影响.因此,一定要对集团企业的资金集中管理引起足够的重视.
一、企业集团资金集中管理中存在的问题1. 资金账户不规范,资金使用效率有待提升
结合目前的实际情况来看,企业集团还没有实现对集中管理机制的有效构建,在资金管理工作中通常还是采用传统的模式,一般都是各分子公司分别设置银行账户,然后对资金进行独自管理,这样最终就会造成分公司在多个银行开设结算账户,这样集团企业在查核以及规划等工作开展时很难实现统一管理,这就造成在整个过程中存在非常大的财务风险.另外,在资金管理上呈现出了非常明显的分散性,有限资金存在着严重的闲置现象,从而对资金形成了浪费,在很大程度上降低了资金的使用效率.各分子公司在对资金进行配置的过程中明显缺少平衡性,如果子公司在资金比较短缺的情况下,将会对各项经营工作的开展形成一定的阻碍,因为经济效益不高,所以也就在很大程度上降低了企业集团的经济效益.
2. 资金集中管理程度不足
在资金集中管理工作中,对于大部分工作人员而言都比较陌生,因为对资金集中管理认识存在一定的缺陷,甚至很多情况下会认为资金集中管理就是减弱了自己在企业资金当中的支配权利.因为在认知上存在一定的错误,所以在资金集中管理中没有将自身的配合工作充分发挥出来,并且也没有将资金的集中管理工作进行全面的落实.
3. 资金管理效率不高
在企业经营期间,对资金进行管理的时候,还存在着一些问题,其中主要表现在由于没有全面监督和控制资金收支,当资金充足的时候,没有根据实际情况,对资金保值以及增值进行合理的规划以及配置.或者企业对于资金使用预测性较低,一昧的实施投资工作,使得资金投入比例过高,收益不明显,进而致使投资工作出现差错,从而发生了经济效益下降现象.一般情况下,因为资金富余使得预算较低,决策力度不足,没有制定出相应的增资投资方式,致使资金闲置,增加了成本,这一现象是资金管理效率较低的主要表现.当资金缺乏的时候,资金筹集过程中预算不齐全,途径闭锁,还要全面掌握到企业集团的具体资金使用数目,严重的情况下还出现了资金链断开等情况.
二、企业集团资金集中管理的相关策略
1. 完善资金集中管理机制,提升资金使用效率
要想保证企业集团资金集中管理工作的有效开展,一定要结合实际情况构建出完善的企业集团集中管理制度,具体可以通过以下几个方面来进行：第一,将基础工作进行全面落实,通常情况下基础工作主要涉及到了资金预算管理、实现银行账户集中授权、推动资金集中结算、资金使用的决策审批程序、岗位职责与工作权限以及应收票据管理等,对集中管理方法进行有效的构建,只有保证基础工作的全面落实,才能为之后管理工作的有效开展提供良好的条件；第二,构建专门的资金管理机构,站在集团企业的角度上进行充分的考虑,对子公司的资金进行全面的管理,并对子公司产生的收支情况进行全面的监督,这样才能为集团内部资金合理的流动性提供良好的保证,从而避免资金沉淀现象的发生,将集团企业的资金规模优势充分的发挥出来,使资金的利用效率在原来基础上实现明显的提升；第三,加强对集中管理流程的优化工作,对资金集中管理中的内容进行有效的规范,使整个管理工作中具备一定的规范性,对资金集中管理以及控制体系进行有效的构建,在最大程度上发挥出资金的使用效率.
2. 加强资金集中管理的执行力度
应该进一步加强对工作人员的培训工作,使工作人员可以正确认识到资金集中管理的意义.可以将奖惩机制与激励机制之间进行有效的结合,通过这种方式可以在很大程度上提升人员的积极性.做好企业集团资金管理的顶层优化设计工作,将资金集中管理模式以制度的形式融入到企业集团财务战略范围中,从制度上对企业集团总部与成员企业之间的职责进行明确,将资金集中管理的规范以及优化工作作为主要目标.对信息化管理平台进行充分的利用,在此基础上可以实现对资金运转方向的动态管理与监控,在对集中统一财务管理软件充分利用的基础上,可以加强各个企业之间的信息交流工作,从而促进信息的反馈速度实现明显提升.
3. 对资金集中管理的经营风险进行严格控制
财务公司作为非银行类金融机构,所以在资金管理中经常会面临各种风险的发生.针对这种现象,在对资金进行使用的过程中,应该对内部信用评价体系与资金评价体系进行有效的制定.可以对客户所提供的资料进行定量分析,对客户贷款新增率、获利能力以及发展潜能等进行深入的分析,从中找出存在的风险因素.通过这种方式可以对子公司资金的使用情况进行全面的了解,从而促进企业集团资金集中管理效率实现明显的提升.对子公司实行信用评级考核,针对于不同等级的子公司应该采用不同的资金支持层次与监控管理.
三、结语
综上所述,要想实现企业集团资金集中管理工作的有效开展,一定要全面认识到资金集中管理的重要性,对集中管理机制进行合理构建,从而才能在最大程度上提升资金的利用效率.
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参考文献：
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