论文山西票号史对建设现代支付结算体系，该文是建设有关论文写作资料范文和山西票号史和支付结算体系和启示相关论文写作资料范文.
摘 要：山西票号发展近百年,梁启超先生曾称其为“执中国金融界牛耳”,众多学者将“日升昌”票号看作“中国现代银行的乡下祖父”,诸多殊荣,足见山西票号曾经的辉煌与带给世人的震撼.但任何事物的发展都依附与特定的经济背景,山西票号亦不例外.在当前新的经济金融发展形势下,作为支付结算工作者,研究山西票号,只为从其经营票号汇兑的成功经验和失败教训中,找到些许对做好今日之支付结算事业的启示.
关键词：票号 支付结算 经营费用 特点 管理策略 启示
中图分类号：F830
文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2018）08-151-02
一、山西票号经营范围及特点
票号的成立和发展,使国内货币清算制度发生了深刻的变化,即由以运送现银为主的清算方式,渐渐过渡到以汇兑为主的清算方式.
山西票号主要经营存款、放款、汇兑和贴现业务.从狭义上说,山西票号是由山西商人经营的从事异地款项汇兑的金融机构{1}.汇兑业务分为票汇、信汇和电汇（随着电报业务的发展而产生）,票汇又分为即票和期票两种,即票是见票兑付,期票是约定付款期.信汇分为顺汇和逆汇两种.汇票贴现即期票贴现,是汇款商定的兑付时间未到前提款,需交纳一定的费用.
1.认票不认人{2}.票号的汇票都写有汇款者的字号或姓名.认票,就是兑付票款,必须被确认是它联号签发的汇票,如被认为有假,即使抬头字号无讹,它也是不付款的.不认人,即汇票抬头是天成号,而万成号持票来取款,只要汇票无假,它也照常兑付.这一制度,具有便利顾客,便于汇票流通等优点,为社会所称赞,实施百年未废.
2.信汇与存放款结合{3}.顺汇,是信汇的主要方式,其特点是：甲地先收款,乙地后付款,视与票号交往厚薄不同,确定收取汇费标准.逆汇,是乙地先付款或先收款,然后甲地再收款或再付款,前者是放款与汇兑的结合,后者是存款与汇兑的结合,这是按照主客双方对资本的需求不同而开展的.此种逆汇,不仅收取汇费,还计利息,这样,一是满足了商人异地采购急需款项的需求,二是减少了票号资金闲置,增加了利息收入,三是减少了异地现银运送,被称作“酌盈济虚,抽皮转快”.
3.严密的保密制度.一是由总号统一印制“会票”,采用专用纸,内加“水印”；二是由专人用毛笔书写汇票,各总号及分号备案,核对预留字迹付款；三是加盖精心刻制难以防冒的印鉴；四是用汉字对汇票的金额、时间设定暗号,这就是当时的密押制度,知悉范围只限于号内人员,视业务量的多少经常更换.电汇业务发展起来后,各票号也都编拟了各自使用的；五是应顾客要求为其提供保险,如加盖“讨保交付”或“面生讨保”两种戳记,以及代客盘问取款人等方法；六是如汇票遗失,可以向承付汇款票号挂失,同时向地方政府或商会报告备案,有报纸的登报声明等；七是汇票一经兑付就销毁.由于有一套严密的保密制度,票号汇票没有发生过假汇票骗取汇款的事.
4.得空期{4}.所谓得空期,就是包括汇票和书信传递过程在内的,从收款日起到言定交汇款之日止,银钱总共在票号停留的时间.19世纪40年代末,得空期有20天、25天、30天、40天、60天、75天、100天的差别,得空期的多少,由路程远近和客户要求所决定,得空期是一种普遍的经济现象,也是票汇和信汇中属于期票性质的一项制度.
5.银行轧差清算{5}.受核算工具和交通工具限制,票号实行的是一月一小结,一年一总结的制度,结算的方法,是运用“月清”、“年总结”两处账册,由分号向总号报账的方法进行的.
二、山西票号的经营管理策略
1.信用第一.山西票号创立之初,就一直采取信用贷款的制度,不需要任何抵押,一旦产生信用危机就意味着倒闭,因此,票号在任何时候都将信用放在第一位,如一次战乱中,北京分号的账本全被毁,票号最后均按储户拿来的存折上标明的银两取款.此外,从相关资料中也可发现,中外专家都对票号的信用给予了极高的赞誉.
2.号规极严.票号的经营管理规章,俗称“号规”,号规制定后,会随着形势的发展不断修订.票号的号规极严,涉及财东、号内各类人员,不但规范号内事物还涉及个人的道德约束,如禁食、不准游娼等.凡被某商号开除的人员,别的商号一律不用,这一条也是晋商的独特之处,所以号规虽严,但违者寥寥.
3.任人唯贤.山西票号业的著名人物李宏龄总结说：“得人者兴,失人者衰,认真察看者得之,不认真察看者不得之”.票号在用人问题上从一开始就坚持任人唯贤的原则,特别注意留意人才和挑选人才,从学徒到大掌柜都要经过多年的实际业务考验,在“知人”的基础上再行任用.
4.人身顶股{6}.即山西票号中的掌柜、职员以自己个人劳动力顶份,与财东的银股（也称资本股）一起参与红利分配.身股的份额是按职员的工作能力和工作效力来确定的,把职工个人利益与企业利益及财东的利益联系在一起.如辞职,在一票号所顶股份全部取消,但如故,所顶股份将变为“故身股”,由其家属领受,这一制度不但使劳资双方利害关系得以协调,也稳定了财东和职员之间的关系,这是大部分票号百年不倒的一条重要经验.
5.德智并重.票号在培养人才时,除业务训练外,还有专门的职业道德教育,凡入店练习生必须“重信义,除虚伪,节,敦品行,贵忠诚,鄙利己,奉博爱,薄嫉恨,喜辛苦,戒奢华.”{7}诚信、重义是职业道德教育的中心内容.
三、山西票号衰败原因分析
关于山西票号衰败的原因众说纷纭,但我们认为值得从事支付结算工作者反思的主要有以下两方面：
1.拒绝改革.随着当时形势的变化,票号制度急需创新,虽驻外分号的经理们早有预见,但身居大院的总号东家却拒绝接受改革,更为遗憾的是山西票号的财东们为了个人利益,因循守旧,回绝了筹划户部银行事宜,失去了改革的最好时机.
2.内部腐化.山西票号发展后期,员工居功自傲和腐朽思想慢慢滋长起来,有的骄傲自满,有的讲排场,有的循私舞弊,有的吸食,更甚者是日升昌票号员工背着东家,在号内私设“余庆昌”,入股放账谋私利,这一切腐败行为,都使员工事业精神减退,不能同心协力.
四、山西票号史对建设现代支付结算体系的启示
1.树立信用第一的理念是改善支付结算环境的关键.常见的支付结算纠纷都跟信用有关,如银行为了多占用客户的款项,不按约定或客户要求及时付款等,还如在*银行承兑汇票的委托收款时,个别银行往往以客户账户无钱为由拖延支付,这些做法,不但有损于基于信用基础的支付结算工具的推广,也影响整个社会信用体系的建设.因此,树立信用第一的理念是改善我国的支付结算环境的关键.
2.知人善用是防范支付结算风险的根源.近年来,支付结算领域发生的案件无一不与人有直接的关系,对照山西票号用人之策略,启示我们今后在重要岗位的用人上,要经过长期的实践考验、全方位的观察,坚持“有德有才,优先录用；有德无才,积极培养；无德有才,限制使用；无德无才,坚决不用”的原则,同时要强化职业道德教育.
3.严格的制度是支付结算业务顺利发展的保障.在山西票号发展的年代,没有任何的法律规章,只有号规和道义的约束,这给我们的启示是：规章制度不在于多,而在于精和执行,更要加大违规成本,同时,相关主管部门在制度的制定上也应给予下级部门一定的自由选择权,过多的“制度制定”任务,只会导致形式主义的泛滥.
4.有效的激励机制是激发支付结算工作人员动力的源泉.历史证明,山西票号不但对违规者有严厉的惩罚措施,对有工作能力和工作效力的职员采用了“顶身股”的激励措施,这种奖罚分明的经营策略值得我们借鉴.反观当今许多支付结算案件,都是由于金融系统的职工与外部人员勾结所致.究其原因：主要为利益的驱使.因此,借鉴山西票号的“顶身股”制度建立有效的激励机制,有利于调动支付结算工作者的积极性、提高其主人翁意识、坚定其忠于支付结算事业的决心.
5.创新和改革是推动支付结算事业发展的助力.山西票号历史告诉我们,创新制度就是走向发展,拒绝改革就是死路一条.当前,在经济金融全球化发展的形势下,我国支付结算事业发展面临重大的考验,这就要求我们：一是制度的制定要本着鼓励创新的原则,不要过于微观或具体；二是合理借鉴外资银行的发展经验,勇于接受改革.
6.完善的技术是确保支付结算体系安全运行、提高公众信心的根本.比起山西票号的密押、印鉴、水印等防伪技术手段,当今票据的防伪技术已有很大进步,但为什么票据诈骗案层出不穷？究其原因：一是保密制度不健全.票号汇票防伪技术知悉范围只限于号内人员,视业务量的多少经常更换密押；二是现代银行的印鉴技术含量不高.三是反假力量薄弱.四是工作人员不尽职,审查不严.因此,我们在提高票据防伪技术的同时,更应健全保密制度、强化反假的技术水平.
7.灵活的经营机制是社会信用环境逐步完善的推动力.监管制度的缺失,给山西票号创造了灵活经营的机会,它以交往的厚薄来衡量收取汇费的多少,历史也证明,这种方式在一定程度上推动了当时人们诚信意识的树立.可见,信用环境的形成也要靠市场培育,而不是单纯靠制度约束.
注释：
{1}金融票号史论.中国金融出版社,2003年版,第398页
{2}山西票号史.山西经济出版社,2002年版,第121页
{3}山西票号史.山西经济出版社,2002年版,第128页
{4}山西票号史.山西经济出版社,2002年版,第130页
{5}金融票号史论.中国金融出版社,2003年版,第319页
{6}金融票号史论.中国金融出版社,2003年版,第178页
{7}山西票号史.山西经济出版社,2002年版,第75页
参考文献：
[1] 黄鉴晖著.山西票号史修订本,山西经济出版社,2002年
[2] 孔祥毅著.金融票号史论,中国金融出版社,2003年
（作者单位：山西省经济信息中心 山西太原 030000）
（责编：郑钊）
总结，上述文章是关于建设方面的大学硕士和本科毕业论文以及山西票号史和支付结算体系和启示相关建设论文开题报告范文和职称论文写作参考文献资料.
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